Нелегальная сдача жилья в аренду

Ответственность сторон

Помимо арендодателя, ответственной стороной также является и арендатор. При бездоговорном найме квартиросъемщик не регистрируется на занимаемой площади во время периода проживания, что прямо противоречит закону. Кроме того, ответственность дополнительно увеличивается, если квартиросъемщиком является иностранный гражданин.

Но по большому счету, привлечь к ответственности арендодателя за бездоговорные арендные отношения сложно, так как в таких отношениях чаще всего передача денег осуществляется без расписок.

В связи с этим сложно доказать, что отношения аренды существуют, и за аренду поступают ежемесячные платежи. Часто арендодатель утверждает, что в его квартире живет знакомый или родственник, с которого он деньги не брал.

Привлечь к ответственности незарегистрированного квартиросъемщика также проблематично, потому что наказание должно содержать сведения о сроке проживания в снимаемом жилье. Если речь идет об иностранном гражданине, то миграционной службе с ним решить вопрос легче.

Можно ли собственнику квартиры запретить сдавать квартиру в наем

Многие соседи, столкнувшиеся с процедурой сдачи в аренду жилья, находящегося по соседству, задаются вопросом: можно ли запретить собственнику жилого помещения осуществлять сдачу его в наем?

Законодатель дает на этот вопрос категоричный ответ – запретить сдавать квартиру или иное жилое помещение собственнику нельзя.

Связано это с тем, что гражданское законодательство дает лицу, которое обладает правом собственности на объект, возможность распоряжаться этим правом по своему усмотрению.

Если собственником было принято решение передать жилое помещение для проживания третьим лицам, то на нем лежит обязанность оформить эту передачу письменным соглашением и перечислять от получаемого дохода обязательные платежи. В случае, когда эта обязанность не исполняется, собственник привлекается к ответственности, которая установлена законодательством.

Что говорят юристы

По словам юриста Содружества земельных юристов Натальи Лопатиной, необходимость уплаты налога на доходы физического лица по ставке 13% с доходов, полученных от сдачи недвижимости в аренду, в том числе жилой, является установленной законом обязанностью (пп. 4 п. 1 ст. 208, пп. 1 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 224 НК РФ). При этом данная норма действует с даты введения в действие Налогового кодекса РФ.

Декларация 3 –НДФЛ сроки и штрафы

1. Крайний срок сдачи – 30 апреля следующего за получением дохода года.
2. Предельная дата, чтобы уплатить налог, заявленный в декларации – 15 июля года сдачи декларации.
3. Если сдать 3 – НДФЛ позже установленного срока, то будет штраф – наибольшее из либо 1 000 рублей, либо 5% от налога, рассчитанного в декларации, за каждый месяц опоздания (потолок равен 30% от начисленного налога).
4. Если налог начислен в декларации и не уплачен, то штраф будет равен – 20% от налога. За опоздание с платежом — пени. Пени = ключевая ставка ЦБР / 300 процентов в день, но не больше суммы налога.
5. Сдает декларацию лицо, получившее доход и указанное в договоре как арендодатель.
6. Способы сдачи декларации – либо лично в инспекции, либо по почте, либо через интернет.

Форма декларации 3 – НДФЛ в 2019 году

В 2020 году заполняется итог деятельности за 2019. При этом применяется форма в редакции приказа ФНС РФ от 07.10.2019 N ММВ-7-11/506@.

Конечно, если вы сдаете декларацию за периоды раньше, чем 2018, то использовать надо форму, которая применялась в те годы. За 2019 год – только эту.

1. Обязательно будут листы:
2. И, при наличии права на стандартные или социальные вычеты, добавится Приложение 5.

Порядок заполнения 3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду в 2019 и 2020 годах

Последовательность заполнения листов – от конца к началу. Исключение для титульного листа – он всегда первый.

В самом кратком варианте путь заполнения выглядит так:

Титульный лист – Приложение 1 – Раздел 2 – Раздел 1

Для определения вычетов заполняется Приложение 5. И делается это раньше заполнения раздела 2.

Если использовать вычеты, то налог снизится. В идеале — станет равен нулю.

Заполнение титульного листа декларации 3 — НДФЛ в 2019 году

Заполнение титульного листа принципиально не изменилось.

Поменялось только наименование одного поля. «Налоговый период», теперь заменен на «отчетный год». Для декларации 2019-20 годов значение этого поля равно 2018 и 2019 соответственно.

Как заполнить Приложение 1 декларации 3 – НДФЛ при сдаче в аренду жилья

Заполняем Приложение 1 сверху вниз.

• Общие данные: ИНН, номер стр. по порядку, начиная с титула, Фамилия И.О.
• «Налоговая ставка» = 13%. По такой ставке сегодня облагаются доходы от аренды имущества для резидентов. Для нерезидентов – 30%.

Резидент — это человек, который живет в РФ не менее 183 дн. в течение 12 мес. подряд.

• «Код вида дохода» = 05 – это — предоставление в аренду своего имущества.
• «ИНН источника выплаты» = ИНН арендатора по договору, если есть.
• «КПП» и «ОКТМО» указываются если арендатор – организация.
• «Наименование источника выплаты дохода» = «Сдача в аренду квартиры по адресу ….».
• «Сумма дохода» показывается в руб. и коп. и равна всем полученным от арендаторов жилья по указанному адресу деньгам в отчетном году. Об учёте оплаты за коммунальные платежи написано ниже.
• «Сумма налога удержанная» для сдачи в аренду не заполняется.

Но по окончании года или договора аренды надо взять в бухгалтерии арендатора — организации справку 2 – НДФЛ, чтобы быть уверенным в удержании налога.

В Приложении 1 несколько однотипных блоков для заполнения. Это на случай если видов дохода было несколько.

ВНИМАНИЕ! Если доходов несколько, то «Код вида дохода» может измениться. Находится он в справочнике, который прилагается к описанию формы

НДФЛ с коммунальных платежей при аренде

Арендатор кроме арендной платы возмещает хозяину коммунальные расходы. Есть коммуналка, которая рассчитывается по показаниям счётчиков и есть, рассчитываемая по тарифам.

Так вот, Минфин разъяснил налогообложение компенсации услуг ЖКХ арендодателю в письме от 29.04.2019 № 03-04-07/31733. Услуги, которые арендатор потребляет сам, не являются доходом арендодателя и не облагаются НДФЛ. К необлагаемым услугам относится только то, что оплачивается по счётчикам: вода горячая и холодная, эл/энергия, газ.

Стоимость таких услуг — не доход и не расход арендодателя. Поэтому в декларации она отдельно не показывается. А доход от сдачи в аренду уменьшается на платежи поставщикам энергоносителей, рассчитанным от показаний счётчиков. В 3-НДФЛ сразу вносится эта уменьшенная цифра.

Не забываем о подтверждающих документах – хранить квитанции об оплате в течение срока исковой давности (3 года). А лучше 5 лет, на случай каких-либо встречных проверок.

Соседи сдают посуточно квартиру как бороться

Например, вызвать наряд непосредственно в момент скандального поведения, чтобы постояльцев проверили непосредственно в момент нарушения.

При этом может быть вызван собственник квартиры, которому выпишут административный штраф при многократных случаях нарушения порядка.

Жить рядом с такими квартирами действительно может быть опасно, поэтому необходимо объединяться и противостоять нехорошей квартире.

Если меры не будут приняты, то можно после обращений в полицию, пожаловаться в прокуратуру. Заявление нескольких человек, в котором указано, что в квартиру приходят посторонние личности и приносят различные предметы, должно насторожить полицейских и привести к тщательной проверке.

Процедура выселения

Если при проверке будут обнаружены нелегалы иностранного происхождения, то представители УФМС выселят их сразу после выявления данного факта.

Квартирантов, имеющих паспорт РФ, придется выселять по суду и иск обращать к собственнику сдаваемой квартиры.

Что заявление было принято судом к рассмотрению, оно должно быть не голословным, а содержать фаты и доказательства нарушений паспортного режима.

Он будет нести ответственность за действия квартирантов.

Когда судебное решение вынесено и денежные средства уплачены, собственник квартиры имеет право направить взыскания на лиц, которые непосредственно нанесли ущерб.

Предоставляя помещение в аренду, лицо должно понимать все риски, связанные с заселением квартирантов. Некоторые лица предпочитают компенсировать факт их появления, повышая арендную плату. Если ущемляются права других жильцов многоквартирного дома, может быть проведена правовая оценка судьями или иными органами.

Решив обратиться в суд, соседи должны пытаться собрать как можно больше доказательств вины собственника жилья и квартирантов

Важно дополнить заявку перечнем документов. Можно приложить копию обращения к участковому, документально зафиксированное свидетельство и иные официальные акты. Важно, чтобы как можно больше соседей обратилось в уполномоченный орган

Повысить шанс на вынесение положительного решения можно, обратившись к опытному юристу

Важно, чтобы как можно больше соседей обратилось в уполномоченный орган. Повысить шанс на вынесение положительного решения можно, обратившись к опытному юристу. Это также положительно скажется на шансе выиграть дело

Это также положительно скажется на шансе выиграть дело.

Сдача квартиры на сутки

Факт постоянной смены квартирантов может говорить о том, что помещение сдается на короткий срок

Перед тем как обращаться в иные инстанции, важно выяснить, можно ли сдавать квартиру посуточно в жилом доме

Как написать заявление в налоговую о незаконной сдаче квартиры образец

• Конституцию РФ (статья 17);
• «Правила пользования жилым помещением» (пункты 6-10);
• ФЗ «О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения».

При написании основной части заявления важно указать:

1. адрес жильцов или квартирантов, нарушающих правила общежития;
2. конкретный перечень нарушений (систематический шум в ночное время, причинение вреда общедомовой территории);
3. меры воздействия.

Заявление

Мы, ниже подписавшиеся, просим Вас принять меры по факту периодического нарушения общественного порядка жильцами, арендующими квартиру по адресу: г. Саранск, ул. Центральная, д. 8, кв. 25 с привлечением их к административной ответственности.

Список нарушений:

1. проживание в квартире осуществляется без временной регистрации и договора найма, что подтверждают сами квартиросъемщики.
2. Курение в подъезде.
3. Прослушивание громкой музыки, драки и дебоши в ночное время.

Указанные нарушения противоречат требованиям ст.

2 доказательства незаконной сдачи жилья в аренду:

• договор найма;
• расписки о получении хозяином квартиры денежных средств.

Если доказана незаконная сдача квартиры в аренду, собственника жилплощади ожидают негативные последствия.

Внимание

Его размер составляет 20% от невыплаченной суммы.

Повышенные штрафы за повторные нарушения. Если обнаружены повторные нарушения, сумма взыскания увеличивается

Правило установлено ст. 122 НК РФ. Оштрафуют дополнительно за непредставление налоговой декларации в положенный срок. Взыскание составит от 5 до 30% суммы скрытого налога.

Уголовная ответственность.Большая прибыль, полученная нелегально, означает крупные штрафы для нарушителя. Ответственность установлена ст. 198 Уголовного кодекса. Оштрафуют нарушителя на сумму от 100 до 300 тыс. рублей. Вместо этого гражданин, сдавший жилье, может быть арестован на 6 месяцев или отправлен на исправительные работы на срок до одного года.

После обращения налоговый орган проведёт проверку. Это наиболее эффективный способ выявления возможных правонарушений. Она проводится на основании решения компетентного должностного лица.

В ходе этих действий все нарушения, совершаемые недобросовестным арендодателем, будут выявлены.

Выездная проверка по жалобе арендаторов на незаконную сдачу – процедура, при которой инспектор работает на территории арендодателя, проверяя договоры, документы, которые связаны с финансово-хозяйственной активностью. У налогоплательщика не будет прав препятствовать проведению всех процедур, поэтому шансов на то, что нарушения будут обнаружены, очень много.

При выявлении нарушений к арендодателю будут применены определённые санкции.

Арендодатель обязан каждый год отправлять декларацию о своих доходах в налоговую службу.

Стоит также немного отойти от темы и сказать, что очень часто от действий арендодателя могут страдать его соседи. Например, от нарушений общественного порядка и т.д. Они также могут подать жалобу в налоговую, но ничем, кроме визита инспектора, это не закончится. Почему сложится такая ситуация, будет пояснено ниже.

Прежде чем переходить к решительным действиям и начинать подавать различные жалобы, стоит поговорить с арендодателем и попробовать убедить его не нарушать закон и начать выплачивать налоги, однако, это далеко не всегда окажет должное воздействие на последнего.

Для начала, прежде чем жаловаться в уполномоченные органы необходимо удостовериться, что жилое помещение сдается именно на одни сутки.

Для этого допускается:

• Запечатлеть на видео или фото, что в квартиру каждый день входят новые жильцы.
• В случаях, когда в квартире по соседству нарушается общественный покой или порядок следует вызвать полицию.
• Когда выяснения отношений или нарушения осуществляются в подъезде, рекомендуется не стесняться записывать нарушения на видео.

https://www.youtube.com/watch?v=

После того, как все доказательства посуточной сдачи жилого объекта собраны, необходимо обратиться в полицию.

Допустимо одновременно с обращением в полицию, сообщить в налоговую о сдаче квартиры.

1. Неоднократные вызовы полиции, подтверждением которых выступают копии отчетов сотрудников.
2. Обращение в СЭС. Подтверждением будет копия заключения комиссии.
3. Коллективная жалоба с указанием нарушений от жильцов многоквартирного дома.
4. Систематические подтопления, пожары по вине жильцов, а также иные действия, которые повлекли за собой порчу имущества. Подтверждением этого будут документы из ТСЖ и управляющей компании.

При возникновении необходимости обращения в суд проконсультируйтесь с юристом по жилищным вопросам.

Возможные последствия незаконной сдачи квартиры в аренду

С´Ã°ÃÂð ýõôòøöøüþÃÂÃÂø ò ðÃÂõýôà÷ðÃÂðÃÂÃÂÃÂàýðÃÂõûõýð ýð ÿþûÃÂÃÂõýøõ ôþÿþûýøÃÂõûÃÂýþóþ ôþÃÂþôð. àýðÃÂÃÂþÃÂÃÂõõ òÃÂõüàþÃÂõýàðúÃÂøòýþ ôõùÃÂÃÂòÃÂÃÂàüþÃÂõýýøúø ø ðÃÂõÃÂøÃÂÃÂÃÂ, öõûðÃÂÃÂøõ ÿþöøòøÃÂÃÂÃÂàýð ýõþÿÃÂÃÂýþü ðÃÂõýôþôðÃÂõûõ.

áðüÃÂüø ÿþÿÃÂûÃÂÃÂýÃÂüø ÃÂòûÃÂÃÂÃÂÃÂàÃÂûõôÃÂÃÂÃÂøõ òøôàðÃÂõÃÂ:

1. ÃÂõÃÂõÃÂôðÃÂð ðÃÂõýôþòðýýþù úòðÃÂÃÂøÃÂàñõ÷ ÃÂþóûðÃÂøàòûðôõûÃÂÃÂð. áøÃÂÃÂðÃÂøàþÃÂõýàðúÃÂÃÂðûÃÂýð, õÃÂûø ÃÂþñÃÂÃÂòõýýøú ÿõÃÂõõÃÂðû ò ôÃÂÃÂóþù ÃÂõóøþý ø ÃÂõôúþ ÿÃÂøõ÷öðõàò ÃÂþôýþù óþÃÂþô. ÃÂõôþñÃÂþÃÂþòõÃÂÃÂýÃÂù úòðÃÂÃÂøÃÂþÃÂÃÂõüÃÂøú ÿÃÂþÃÂÃÂþ ÿÃÂõôþÃÂÃÂðòûÃÂõàöøûÃÂõ ôÃÂÃÂóøü ûÃÂôÃÂü àÃÂõûÃÂàÿþûÃÂÃÂõýøàÿÃÂøñÃÂûø, ð òþàúõü þýø þúðöÃÂÃÂÃÂÃÂ, ýøúþüàýõ ø÷òõÃÂÃÂýþ.
2. ÃÂÃÂõÃÂÃÂÃÂÿýÃÂõ ôõùÃÂÃÂòøààýõôòøöøüþÃÂÃÂÃÂàýð þÃÂýþòðýøø ÿþôôõûÃÂýÃÂàôþúÃÂüõýÃÂþò.

ÃÂÃÂòðõàÿþ-ôÃÂÃÂóþüÃÂ: ýõþñÃÂþôøüÃÂõ ñÃÂüðóø þÃÂþÃÂüûõýÃÂ, ÃÂÃÂþúø ø ÃÂÃÂüüàþóþòþÃÂõýÃÂ, òûðôõûõàÃÂõóÃÂûÃÂÃÂýþ ýðýþÃÂøàòø÷øÃÂÃÂ. ÃÂð÷ðûþÃÂàñÃÂ, ýøúðú ÃÂÃÂÃÂôýþÃÂÃÂõù ñÃÂÃÂàýõ ôþûöýþ⦠ÃÂþ, ýøúÃÂþ ýõ ÷ðÃÂÃÂÃÂðÃÂþòðý þàÿþÃÂÃÂø øüÃÂÃÂõÃÂÃÂòð. ÃÂðöõ õÃÂûø úòðÃÂÃÂøÃÂð ÃÂôðòðûðÃÂàñõ÷ üõñõûø, øÃÂÿþÃÂÃÂøÃÂàüþöýþ þúýð, ÃÂðýÃÂõÃÂýøúÃÂ, ûÃÂÃÂÃÂÃÂàø ÃÂ.ô. áþÃÂÃÂðýøÃÂàøüÃÂÃÂõÃÂÃÂòþ üþöýþ ÿÃÂø ÿþüþÃÂø ÃÂÃÂÃÂðÃÂþòúø ø ðúÃÂð ÿÃÂøõüð-ÿõÃÂõôðÃÂø, þÃÂþÃÂüûÃÂõüþóþ ÿÃÂø ÃÂôðÃÂõ öøûÃÂÃÂ.

á þÃÂòõÃÂÃÂÃÂòõýýÃÂü ø ôþñÃÂþÃÂþòõÃÂÃÂýÃÂü ðÃÂõýôðÃÂþÃÂþü üþöýþ ôþóþòþÃÂøÃÂÃÂÃÂÃÂ, ð òþàÃÂõÃÂòõÃÂþýþóøõ ø ÿõÃÂýðÃÂÃÂõ ÃÂþöøÃÂõûø â ÃÂÃÂþ õÃÂõ þôøý ÿþôòþôýÃÂù úðüõýàÿÃÂõôþÃÂÃÂðòûõýøàúòðÃÂÃÂøÃÂàÃÂÃÂõÃÂÃÂøü ûøÃÂðü ýð ÃÂÃÂûþòøÃÂàðÃÂõýôÃÂ. ÃÂþÿÃÂþñþòðÃÂà÷ðÃÂøÃÂøÃÂÃÂÃÂàþÃÂà ÿþôþñýþù ÿÃÂþñûõüàüþöýþ ÿÃÂÃÂõü þÿøÃÂðýøàþóÃÂðýøÃÂõýøàò ôþóþòþÃÂõ.

ÃÂõÿÃÂõôÃÂÃÂðòûõýøõ ôõúûðÃÂðÃÂøø, òúûÃÂÃÂðÃÂÃÂõù ò ÃÂõñàÃÂÃÂüüàôþÃÂþôð, ÿþûÃÂÃÂõýýþóþ þàÃÂôðÃÂø öøûÃÂàüþöõàþñõÃÂýÃÂÃÂÃÂÃÂàýðûþöõýøõü ÃÂÃÂÃÂðÃÂþò, ÿõýõù, ð ò ýõúþÃÂþÃÂÃÂàÃÂûÃÂÃÂðÃÂàø ÃÂóþûþòýÃÂü ÿÃÂõÃÂûõôþòðýøõü.

Сдача жилья в аренду – как все должно быть по закону

Процедура сдачи в аренду квартиры или другого жилого объекта недвижимости регламентируется несколькими сферами действующего права:

1. Гражданским;
2. Жилищным;
3. Налоговым;
4. Уголовным.

В первую очередь процедура сдачи жилья в аренду регламентирована гражданским законодательством. Согласно с его положениями, правоотношение должно быть оформлено в письменном виде, соответствующим соглашением.

Для того чтобы соглашение получило юридическую силу, в документе должны быть отражены все существенные условия сделки:

1. Информация о предмете договора;
2. Стоимость сделки.

Жилищное законодательство определяет права и обязанности, которые сохраняются у собственника помещения, после того, как он передает его в наём третьему лицу, а также прав и обязанности нанимателя.

Налоговое законодательство обязывает лицо, которое получает доход сдачи квартиры в аренду, платить установленные государством налоговые взносы, в размере 13 % от полученных средств.

Уголовное законодательство определяет ответственность, которая может грозить лицу, в случае, когда им будет производиться неуплата налогов в крупном или особо крупном размере.

Арендодатель физическое лицо

Когда в роли арендодателя выступает физическое лицо, соглашение об аренде должно быть заключено только в письменной форме.

Доходом при этом будет являться сумма денежных средств, которые арендатор будет ежемесячно передавать лицу. Размер перечисляемого налога должен быть равен 13 % от получаемых средств.

Возможно снижение размера налога путем регистрации физического лица как индивидуального предпринимателя. В этом случае, допускается снижение налогообложения до 6 % от суммы получаемых доходов.

Арендодатель организация

На организацию, которая выступает в роли арендодателя, распространяются те же требования при заключении соглашения, что и на собственников – физических лиц: соглашение должно быть оформлено письменно.

Точно также, как и на физическое лицо, организация в случае, когда она сдает жилые помещения для проживания третьих лиц, должна перечислять налоговые платежи.

В случае, когда сумма её дохода за год оставляет менее 150 0000 рублей, то организация может перечислять:

• 6 % от доходов при УСН;
• 15 % от доходов при системе УСН «Доходы – расходы».

Арендодатель индивидуальный предприниматель

Лицо, имеющее статус индивидуального предпринимателя должно заключать соглашение с лицом о передаче ему в аренду жилого объекта также в письменном виде.

Предприниматель должен помнить о том, что на нем лежит обязанность по перечислению в бюджет налоговых платежей. Сумма этих платежей зависит от системы налогообложения, которой он пользуется:

• ОСНО – 15 % от получаемой прибыли;
• Упрощенная система – 6 %.

Для перечисления налога, лицо, имеющее статус предпринимателя должно не позднее 30 апреля подать соответствующую декларацию о своих доходах.

Какой налог за сдачу квартиры в 2021 году

Налоговой службе предоставлены достаточно широкие полномочия для выявления фактов уклонения от уплаты налога за сдачу квартир в наем. В отношении граждан налоговая вправе проводить выездные и камеральные проверки.

Как сдать квартиру в аренду и не платить налоги

Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре. При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.

К тому же, доход от сдачи жилья в аренду не всегда будет облагаться налогом в 13%. Например, уже сегодня жители Москвы, Московской и Калужской областей, а также Республики Татарстан получили возможность регистрироваться в качестве самозанятых и, соответственно, уплачивать налог от сдачи квартиры в размере 4%.

Проверка осуществляется разными способами: сотрудник инспекции наносит личный визит или же собственник сам должен явиться в ФНС

Важно помнить, что никто без вашего согласия не имеет права проникать в жилье. Применение физической силы и попытка взлома? Вызывайте полицию

Итак, переходим к главному — как оставить при себе заветные 13%.

Сдавая квартиру в аренду и вступая в нечестную с точки зрения закона игру с налоговой инспекцией, нужно быть готовым, что победа может оказаться не на вашей стороне. Если налоговая нагрянула с проверкой, вы, конечно, вправе не открывать дверь (как-никак Конституция гарантирует нам неприкосновенность жилища), но тогда вас скорее всего вызовут для объяснений в инспекцию.

Поэтому пенсионеры решают оформить все официально. Какой формат отображения доходов в этом случае будет наиболее подходящим? Сразу нужно отказаться от идеи открыть ИП. Она подойдет только тем пенсионерам, которые сдают в аренду сразу много квартир и получают от этого ощутимый доход. Причем саму пенсию будут платить ему как работающему пенсионеру и без различных социальных и региональных доплат.

Рекомендуем прочесть: Льготы пенсионерам в санкт-петербурге в 2020 году

При отображении доходов за сдачу аренды квартиры без регистрации ИП пенсионер статус неработающего не теряет. Поэтому он наравне со своими пожилыми согражданами имеет право на индексацию пенсии и другие доплаты. Но нужно помнить, что многие региональные доплаты для пенсионеров выплачиваются при определенном уровне доходов. Поэтому выплаты, особенно социального характера, могут быть прекращены. Так, например, не получится оформить социальную доплату к пенсии, положенную малообеспеченным гражданам. Сюда же относится доплата на продукты (появилась такая форма помощи не так давно и практикуется пока не во всех регионах).

Как лучше поступить пенсионеру, если он хочет сдавать квартиру официально?

В обоих случаях пенсионер будет нести определенные расходы, платя налоги государству. Поэтому многие и решаются сдавать свои квартиры неофициально, чтобы хоть как-то упростить себе жизнь и получать прибавку к пенсии. Заключая неофициальный договор аренды, человек также несет определенные риски. В большинстве своем они связаны с неуплатой очередного платежа арендаторами, в меньшей степени – с выявлением дохода и удержанием налога, штрафа с пенсионера. Последний риск менее вероятен, так как небольшой доход пенсионера сотрудникам налоговой практически неинтересен. Да и всегда можно сослаться, что в квартире живут не арендаторы, а родственники без оплаты.

В июле 2021 года газета «Коммерсант» сообщила, что Федеральная налоговая служба хочет получить право запрашивать у банков информацию о счетах физических лиц вне рамок налоговых проверок, чтобы бороться с незаконным предпринимательством. Однако нужно понимать, что это лишь намерение, которое для претворения в жизнь потребует внесения изменений в Налоговый кодекс РФ. Более того, против такого намерения ФНС уже публично выступил Минфин РФ.

Сдача квартиры в аренду без оплаты налогов

Есть ряд определённых лазеек, что помогут избежать налоговой арендной платы. Сдача квартиры на 11 месяцев позволит избежать уплаты налога, но существуют определённые требования, чтобы сделка имела успех

Только грамотно составленный договор позволит обойти налогообложение.Основные пункты, на которые следует обратить внимание:

1. Зарегистрировать жилую площадь нужно в том случае, если договор составляется на период больше 1 года.
2. Следует подать заявление для регистрации, после чего все данные попадут к налоговому инспектору. По итогам вычислений нужно будет выплачивать около 13% каждый год.

Не платить налоги легально достаточно просто: нужно создавать договоры при сдаче в аренду на месяцы. Такие договоры не подлежат налогообложению, их не нужно регистрировать в государственных органах, поэтому налоговики не могут требовать уплатить какую-либо долю от сделки.

Нужно ли платить налог на сдачу квартиры? Согласно законодательству, да, но можно обойти данный нюанс, зная все тонкости и особенности составления договора.

Рекомендуем ознакомиться:

Налог на аренду квартиры

Соглашение найма должно включать следующие пункты:

• дата составления документа;
• общие данные физических лиц, составляющих договор;
• длительность времени, на которое сдаётся квартира;
• сумма сдаваемой жилой площади, особенности оплаты;
• основные права сторон, обязательства;
• в случае надобности опись имущества;
• возможные штрафы при неисполнении всех пунктов;
• какие-либо изменения суммы оплаты.

Оформить сдачу жилья в аренду и избежать налога возможно, если грамотно составить договор, тщательно продумать все пункты.

Можно ли оформлять наем без взносов в казну государства?

Бытует мнение, что если заключить договор аренды сроком на 11 месяцев, то налоги платить не нужно. На самом деле договор найма, подписанный на этот срок освобождает только от регистрации в Росреестре, но не от налогов.

Делать взносы от получаемой прибыли в казну государства придется в любом случае, вне зависимости от срока аренды. Есть ли способ законной сдачи недвижимости в аренду без уплаты налогов? Единственный выход – заключение договора между собственником и нанимателем в устной форме.

Тогда факт сдачи жилья в наем доказать будет практически невозможно. Но следует помнить, что аренда без документов влечет за собой риски как со стороны владельца имущества, так и со стороны жильца. Несмотря на имеющуюся в законодательстве норму по уплате налога с дохода, получаемого с аренды недвижимости, около 80% собственников до сих пор уклоняются от налогов.

Причина – отсутствие четкой работы органов по выявлению недобросовестных арендаторов и привлечению их к ответственности. Те, кто занимается арендным бизнесом в масштабных размерах, предпочитают платить налоги. Собственники одного сдаваемого помещения, как правило, уклоняются от ответственности на свой страх и риск.

Аренда жилья для сотрудника

Сначала рассмотрим вариант, когда работодатель самостоятельно арендует квартиру для своего иностранного/иногороднего сотрудника. Платежи за аренду жилья работодатель сможет отнести на «уменьшаемые» расходы либо на основании подп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ (как прочие расходы), либо на основании п. 25 ст. 255 НК РФ (как расходы на оплату труда). Но не все так просто.

Чиновники считают, что списание расходов на аренду квартиры в составе прочих расходов невозможно, поскольку порядок учета таких затрат урегулирован ст. 255 НК РФ (письма Минфина России от 30.09.2013 № 03-03-06/1/40369, ФНС России от 28.02.2018 № ГД-4-11/3931@). А раз так, то учесть подобные затраты, согласно официальной позиции Минфина РФ, можно только в размере, не превышающем 20 % от начисленной месячной заработной платы (письма от 22.10.2013 № 03-04-06/44206, от 30.09.2013 № 03-03-06/1/40369, от 28.10.2010 № 03-03-06/1/671).

В своих разъяснениях чиновники ссылаются на ст. 131 ТК РФ, содержащую ограничение: «натуральная» часть зарплаты не должна быть выше 20 % от общей зарплаты. При этом выводы чиновников касаются как ситуации с предоставлением жилья сотрудникам, так и ситуации с возмещением им расходов на проживание. Разница в том, что в первом случае договор аренды заключает сама компания, и она же оплачивает напрямую арендодателю сумму аренды. А во втором случае сотрудник сам подыскивает себе квартиру, сам заключает договор аренды с арендодателем, и сам же ее оплачивает, и затем уже компания-работодатель возмещает понесенные им на аренду жилья расходы.

Более того, по мнению чиновников, такой порядок применяется и в том случае, когда речь идет об аренде жилья для иностранных работников.

В соответствии с п. 4 ст. 255 НУ РФ стоимость бесплатно предоставляемых работникам в соответствии с законодательством Российской Федерации коммунальных услуг, питания и продуктов, предоставляемого работникам налогоплательщика в соответствии с законодательством Российской Федерации порядком бесплатного жилья (суммы денежной компенсации за непредоставление бесплатного жилья, коммунальных и иных подобных услуг), включается в состав расходов на оплату труда. При этом приглашающее иностранного гражданина лицо обязано взять на себя обязательство по обеспечению жильем (пп. «г» п. 3 Положения, утв. Постановлением Правительства Российской Федерации от 24.03.2003 № 167).

На основании этого чиновники делают вывод, что на приглашающую сторону (т.е. работодателя) возложена обязанность только по предоставлению, но не по оплате жилья иностранным гражданам − работникам организации. А значит, затраты на аренду жилья для иностранных работников можно списывать на «уменьшаемые» расходы также только в пределах 20% ограничения (письма Минфина России от 02.05.2012 № 03-03-06/1/216, от 19.03.2013 № 03-03-06/1/8392).

Но суды не разделяют такую позицию и выносят решения в пользу налогоплательщиков (постановления ФАС Московского округа от 05.07.2013 по делу № А40-122173/12-20-621, ФАС Центрального округа от 29.09.2010 по делу № А23-5464/2009А-14-233, ФАС Северо-Западного округа от 11.04.2014 № Ф07-1987/2014, Арбитражного суда Московского округа от 01.10.2015 № Ф05-11410/2015).

Как видим, ситуация спорная, но в случае судебных разбирательств у компаний, включающих в расходы всю сумму аренды жилья, имеются хорошие шансы отстоять свою правоту. Для организаций, не желающих доводить дело до суда, оптимальным будет отнесение на расходы сумм аренды жилья в пределах 20% ограничения.

Есть еще один нюанс, характерный для данного варианта. При аренде квартиры для своего сотрудника компании придется выполнить обязанности налогового агента по НДФЛ в отношении арендодателя (если арендодатель – физическое лицо, не зарегистрированное в качестве ИП). Ведь в данном случае она является источником выплаты дохода. Аналогичные разъяснения приведены в письмах Минфина России от 07.10.2009 № 03-04-06-01/259, от 07.09.2012 № 03-04-06/8-272. Что касается необходимости исчисления НДФЛ в отношении самого работника, обеспеченного жильем, мы расскажем чуть позже.

Другой вариант – работник сам арендует квартиру для проживания, а организация компенсирует ему понесенные затраты. Как мы уже упомянули ранее, и в данном случае чиновники разрешают учитывать при налогообложении сумму компенсации только в пределах 20% ограничения. И опять же, как и в предыдущем варианте, судебная практика в данном случае также на стороне налогоплательщиков.