Налог на дарение недвижимости

Можно ли подарить квартиру родственнику без уплаты подоходного налога?

Что такое сделка дарения? В ситуации, если вам в ближайшем будущем предстоит осуществить дарение в отношении какого-либо лица, вне зависимости от того, является оно вашим родственником или нет, то вы должны знать основные положения, которые касаются дарения.

Гражданский кодекс в главе 32 постановил, что под дарением понимается сделка, которая заключается между двумя сторонами, то есть является двухсторонней. Кроме того, сделка дарения подразумевает собой отчуждение недвижимого имущества в пользу одаряемого лица. При этом, сделка проводится на безвозмездной основе. Это значит, что даритель ничего не требует от одаряемого взамен на передачу недвижимости в собственность. На этом, положение о сделке дарения исчерпаны.

Глава 32 включает в себя массу вопросов, которые освещают процесс оформления договора дарения, проведения и регистрации сделки. Первая статья главы посвящена налогообложению в такой ситуации.

В соответствии с Гражданским кодексом, сделки, которые проводятся между близкими родственниками, при этом, в отношении них осуществляется дарение, проводятся без уплаты налога. Вспомним, что в соответствии с Налоговым кодексом, налог на осуществление дарения составляет 13% от суммы сделки (НДФЛ или подоходный налог). Согласитесь, достаточно весомые цифры.

Поэтому, в ситуации, если осуществляется сделка со своим ближайшим родственником, который является таковым в соответствии со статьей 14 Семейного Кодекса, вы можете избежать уплаты налога. А сэкономленные деньги – это заработанные деньги.

Перейдем к изучению статьи 14 Семейного Кодекса. В соответствии с этой нормой устанавливаются родственные отношения между людьми. Там, подробно перечисляются основания, которые позволяют лицам считать себя близкими родственниками друг другу.

Вы находитесь и в близком родстве. Если речь идет о родителях, детях, бабушка, дедушка, родных сестрах и братьях, дяди, тети. Это самые близкие родственники, которые имеют право осуществлять сделку дарения, при этом, не оплачивая налог в размере 13%.

Однако, совершенно естественно, что для того, чтобы доказать факт родства по отношению друг к другу, необходимы подтверждающие документы. Поэтому, позаботьтесь заранее о том, чтобы в вашем пакете документов имелись бумаги, подтверждающие факт того, что вы являетесь близкими родственниками с каким-либо лицом.

Как определить, платят ли налог на дарение родственники

Закон разрешает не платить налог с дохода строго определенным категориям лиц, связанным близким родством с дарителем.

Согласно ст.3 семейного коодекса, на освобождение от платежа рассчитывают те, кто является близким родственником при дарении квартиры:

• законные супруги;
• дети, принимающие собственность от родителей или усыновителей;
• внуки, оформляющие недвижимость своих родных бабушек и дедушек;
• братья и сестры, включая тех, с которыми установлен только один общий родитель.

Для одариваемых из вышеупомянутых категорий расходы на принятие дара включают:

• оплату нотариального заверения и составления документа;
• регистрационную пошлину.

Планируя дальнейшее распоряжение недвижимостью, близкий родственник должен учитывать важную деталь: продажа в течение ближайших 3 лет с момента принятия дара влечет за собой уплату налога в размере 13%. Он рассчитывается, исходя из стоимости объекта, за вычетом 1 млн рублей. Таким образом, платить налог продавец обязан за любой проданный объект, стоимость которого выше 1 миллиона рублей.

Нюансы определения налога

Для остальных родственников дарственная не несет дополнительных преимуществ, т.к. оплачивать подоходный налог придется.

Таким образом, если бабушка подарила квартиру, нужно ли платить налог, решается в пользу внука или внучки, связанных близким родством. Для племянников, двоюродных братьев/сестер, тетей, дядей и других родственников вне ближайшего круга установлены общие нормы, требующие уплаты налога.

Пенсионеры, принимающие дар, не имеют никаких налоговых льгот, если не доказан факт тесных родственных отношений. В данном случае, статус «пенсионер» не влияет на налоговые обязательства одариваемого.

Принимая в дар квартиру стоимостью до 1 миллиона рублей, не следует путать с освобождением от налога с продаж, когда собственник недорого жилья не платит налог с дохода. Договор дарения исключает всякую возмездность и представляет собой совершенно иной способ переоформления имущества.

Рекомендуем: Сравнение плюсов и минусов дарственной на квартиру.

Передаривание квартиры и мнимые сделки

После получения квартиры в дар, новый собственник имеет право подарить ее другому человеку. Минимальный срок владения недвижимостью, после которого повторное дарение становится возможным, в законе не установлен. Но даже если человек владел ею один день, передача жилплощади в дар третьему лицу не освобождает его от налоговых обязательств.

Несмотря на то, что при внесении налога за дарственную одаряемый тратит гораздо меньше средств, чем при покупке квартиры, далеко не все могут оплатить необходимую сумму. Поэтому иногда лица, не являющиеся близкими родственниками, но желающие передать друг другу имущество, осуществляют цепочку из нескольких дарений.

Например, тетя хочет подарить квартиру племяннику. При совершении сделки напрямую, тот становится налогоплательщиком, так как их родство не является достаточно близким. Однако если совершить промежуточную передачу тому из родителей, через которого идет родство, стороны налоговый сбор платить не будут.

Юристы предупреждают: при совершении подобных сделок с малым промежутком времени налоговые органы могут заподозрить неладное и провести проверку, по результатам которой конечному получателю могут начислить налог.

К похожим результатам может привести мнимая сделка, когда под договор дарения маскируется договор купли-продажи. Стороны прописывают в документах сумму сделки, однако по факту передача денег не происходит. Если получится доказать притворность такой сделки, сторонам грозит ответственность вплоть до уголовной.

Законодательная база, касающаяся налогообложения подаренной недвижимости, в 2018 году изменений не претерпела. Но людям, далеким от этих вопросов, порой бывает сложно разобраться в нюансах и правильно оформить документы. Во избежание ошибок можно воспользоваться помощью профессиональных консультантов.

Рекомендуем посмотреть видео с рекомендациями адвоката Ключникова А.Ю. об уплате НДФЛ при дарении недвижимости.

https://youtube.com/watch?v=e2L_GqeCR0o%3F

2021 zakon-dostupno.ru

Порядок оформления сделки и оплаты налога

1. Заключаете договор (дарственная). При Договоре нотариальное удостоверение не требуется. Он может быть заключен в простой форме (письменной). Типовой договор можно скачать с сайта Росреестра, хотя надежнее обратиться к специалистам -нотариусу или юристу, чтобы предусмотреть все нюансы и избежать возможности признания дарственной недействительной – Договор подписываете в 3 экземплярах (1 экземпляр – для Росреестра). О том, как оформить договор дарения вы можете узнать тут, а здесь рассказано о том, какие документы понадобятся для оформления сделки у нотариуса.
2. Далее, даритель и одаряемый вместе с документами о праве собственности на квартиру, справкой БТИ или экспертной оценкой обращаются в УФМС и пишут заявление на регистрацию сделки и смены собственника. О том, где и как можно зарегистрировать договор, читайте тут.
3. Одаряемый – новый собственник должен подать в ФНС декларацию, отражающую доход (бланк 3-НДФЛ) не позднее 30.04. Заполнение декларация – дело не простое, т.к. это довольно объемный документ, состоящий из 26 стр., поэтому можно воспользоваться специальным сервисом сети интернет.

Заполнение декларации:

• На первой странице укажите свои Ф.И.О, место и дату рождения, ИНН (Индивидуальный налоговый номер).
• Если декларация за этот год подается Вами впервые, то в п.п. «Номер котировки» укажите «0».
• В графе «налоговый период, код» поставьте цифру 34.
• В графе «налоговый период» укажите год, в который совершалась сделка.
• В графе «налоговый орган, код» укажите номер налоговой инспекции.
• В графе «категория налогоплательщика» укажите «760», что означает «физических лиц, не предпринимателей».
• В п. «Статус налогоплательщика» поставьте 1.
• Далее укажите серию и номер паспорта. Код документа – 21.
• В графе «Место жительства» укажите адрес регистрации.
• Далее в пункте о статусе резидента/не резидента поставьте 1, если в течение более полугода Вы проживаете в РФ, и 2, если за рубежом.
• На стр.002 поставьте 1 (уплата в бюджет). Код классификации — 182 1 01 01011 01 1000 110 (уточняйте на сайте налоговой или в сети интернет, т.к. они меняются).
• Код по ОКТМО – 4591400.
• Сумма налога, – указываете 13% от стоимости квартиры.
• Сумма налога, подлежащего возврату – указываете 0.
• На стр. 003 Вид дохода –ставьте цифру 3 (иной доход).
• В п.1 указываете стоимость подаренной квартиры.
• В п.2 указываете 0.
• В п.3 снова указываете стоимость подаренной квартиры.
• В п.п. 4, 5, 5.1 – указываете 0.
• В п.7 указываете сумму налога – 13% от стоимости квартиры.
• В п.п. 8 — 13 – указываете 0.
• В п.п.14, 15 снова указываете сумму налога – 13% от стоимости квартиры.
• В п. 14.1 и 16 указываете 0.

В Приложении Лист А, стр. 004 в графе «налоговая ставка» указываете 13%.

Код вида дохода указываете 05.
В графе 060 – «наименование источника дохода» пишите: «ДОХОД ОТ СДЕЛКИ ДАРЕНИЯ». В Скобках укажите полностью Фамилию, Имя и Отчество дарителя.
В графе 070 – «сумма дохода» укажите стоимость подаренной квартиры.
В графе 080 – снова укажите стоимость подаренной квартиры.
В графе 090 – укажите сумму налога – 13% от стоимости квартиры.
В графе 100 – поставьте 0.

Дальше ничего не заполняете, в конце ставите дату и подпись.

Заполненную декларацию можете сдать лично в свой территориальный орган ФНС, либо отправить почтой письмом с описью вложения.

С декларацией следует подать следующие документы:

• договор дарения;
• выписку из ЕГРП;
• подтверждение кадастровой или оценочной стоимости (справка БТИ или заключение оценочной экспертизы);
• паспорт.

Скачать:

1. Договор дарения объекта недвижимости: бланк, образец заполнения.
2. Бланк заявления о регистрации прав на недвижимое имущество.
3. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Через 10 рабочих дней (2 недели) работники налоговой службы вышлют Вам квитанцию для оплаты налога. Оплатить налоги по дарственной на квартиру, Вы должны не позже 15 июля.

При получении в дар от родственника доли квартиры нужно подавать налоговую декларацию

Подача декларации возможна при личном посещении налогового органа либо по почте. Заполнить 3 НДФЛ по форме не должно составить сложностей. Только после приёма в налоговом органе данной декларации необходимо заплатить налог.

В то же время следует понимать, что необходимость подачи декларации и уплаты налога при дарении должна исходить из понимания необходимости выполнения вами вашего гражданского долга. Если такая необходимость вытекает лишь из боязни ответственности, вы должны знать, что она может наступить только при получении налоговыми органами информации о проведенной вами сделке дарения. Это возможно лишь при ее нотариальном оформлении, исходя из обязанности нотариуса, установленной п. 6 ст. 85 НК, и при необходимости регистрации прав на подарок (например, ст.

Процедура выплаты налога

Итак, вы стали счастливым обладателем подаренного автомобиля, дома, земли, доли в квартире — неважно, все это облагается налогом, если только дары не получены от кровных родных. Как действовать по закону? Процедура не менялась в 2016-м

До 30 апреля надо заполнить налоговую декларацию и предоставить ее лично, по почте или на сайте госуслуг в соответствующую структуру по месту жительства. В 2019 году налогоплательщики отчитывались за 2015 год. Для текущего года «час расплаты» настанет в 2017-м. К декларации (форма 3-НДФЛ) добавляем еще документы:

• договор на подарок;
• регистрация права собственности на подаренное имущество (для автомобиля — постановка на учет в ГИБДД, техпаспорт);
• копия паспорта собственника подаренного имущества;
• справка из БТИ о кадастровой стоимости жилья, если в договоре она не прописана;
• акт о приеме-передаче собственности между дарителем и благопреобретателем.

После этого в течение 10 дней ждем уведомление с суммой налога для уплаты. Оплачиваем и живем спокойно. Крайний срок, когда надо оплатить налог, — это 15 июля того же года. Что ждет неплательщиков? За объект, который облагается налогом, надо не просто платить налог, а платить вовремя. Между гражданином и государством тут не должно быть недопонимания.

Выплачиваемые суммы уже запланированы в бюджетах разных уровней. Не предоставил декларацию — штраф 1000 рублей + пеня 5%. Не заплатил налог — штраф 20% от суммы на первый раз и 40% — на второй. Штрафы могут быть взысканы даже через суд.

Для чего нужна декларация 3-НДФЛ

Согласно требованиям налогового законодательства, каждый гражданин, получивший доход в денежной или натуральной форме, обязан оплатить налог на приобретенное имущество. Согласно налоговому законодательству, недвижимость является приобретенным доходом в натуральной форме. Для резидентов и граждан РФ подоходный налог исчисляется в размере 13% от приобретенного имущества, для нерезидентов в размере 30%.

При дарении недвижимости даритель освобождается от уплаты налогов, так как в соответствии со ст. 572 ГК РФ, по договору дарения он передает имущество на безвозмездной основе, соответственно доход по данной сделке у него отсутствует. Обязанность по уплате подоходного налога возлагается только на одаряемого.

Прежде чем исполнить обязательство по уплате налога, необходимо составить и подать в ФНС по месту регистрации декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. Налоговая декларация является специально утвержденным документом, в котором отображается информация о сумме полученного дохода и его источнике. На основании этого документа проверяется законность и обоснованность сделки и рассчитывается сумма налога.

В каком порядке будет происходить взаимозачет налога на доходы физических лиц и имущественного вычета на приобретение недвижимости?

При дарении возникает обязанность подать декларацию. Она направляется в налоговую службу до 30 апреля года, следующего за тем, в котором было подарено имущество.

Есть особое условие. Как и при взаимозачете продажи и покупки квартиры, все должно быть в рамках одного налогового периода, т.е. в том же году, что и дарение, должна быть приобретена новая недвижимость.

ВНИМАНИЕ !!! Далее, следует помнить, что указанным имущественным вычетом можно воспользоваться только до суммы в два миллиона рублей. Такой налоговой льготой можно воспользоваться либо один раз на всю сумму в 2 000 000, либо разбить ее на части

Таким образом, если гражданин Васильев из приведенного выше примера уже пользовался налоговым вычетом на приобретение жилья, то он потерял право взаимного зачета вычета и налога. Либо эта льгота уменьшилась пропорционально использованной части налогового вычета.

Составление декларации при любом взаимозачете – процесс кропотливый и сложный. Особенно при рассматриваемой ситуации. Поэтому лучше будет воспользоваться услугами специалиста по заполнению налоговых деклараций, либо же подавать декларацию лично, когда проще будет исправить допущенные ошибки. Эффективным будет и использование специальной программы, которая укажет на возникшие неточности.

Для полученных доходов и налоговых вычетов предусмотрены разные графы, необходимо проявить внимательность при их заполнении.

Следует обратить внимание, что без определенного пакета документов декларация будет недействительна

К такому перечню документов относятся:

1. Копия дарственной.
2. Заявление с реквизитами для перечисления суммы возврата налогов. В соответствии с законодательством, указывается именно номер счета, а не номер карты банка.
3. Копии документа, удостоверяющего личность, и свидетельства об ИНН.
4. Копию договора купли-продажи.
5. Копии документов об оплате.
6. Кадастровый паспорт.

Перечень неполный, возможно добавление иных документов.

Камеральная проверка поданной декларации не может продолжаться более трех месяцев. Ход такой проверки можно отследить на сайте Федеральной налоговой службы. Но только если там создан личный кабинет, в ином случае движение декларации не отследишь. После того, как декларация принята, начинает течь месячный срок для перечисления подлежащих возврату налоговых средств на счет налогоплательщика. Т.е. суммарно срок не превысит четырех месяцев, а на практике бывает еще меньшим.

И все же, несмотря на налаженность процедуры, проблемы иногда возникают. Например, сотрудники налоговой службы будут упирать на то, что рассмотренный взаимозачет невозможен. Но законодательство в данном случае будет на стороне налогоплательщика и отказ принять декларацию может быть обжалован как обращением к руководству территориального подразделения ФНС, так и путем подачи искового заявления в суд.

Порядок оплаты налога на дарение недвижимости

По действующим правилам порядок по оплате налога в сделке с дарением включает в себя расчёт суммы НДФЛ, заполнение и подачу декларации Федеральной налоговой службе, а также непосредственно факт оплаты до установленного срока. Подать декларацию можно лично, заполнив бланк, выданный ответственным сотрудником или поручив эту задачу специалисту за отдельную плату, а также в электронном формате через интернет с официального сайта налогового органа .

Документы для подачи декларации

Разумеется, одной декларации по форме 3-НДФЛ налоговой службе недостаточно. К ней, чтобы правильно заплатить налог на принятую недвижимость, должны быть приложены такие документы, как:

• Личный паспорт одаряемого лица (плательщика);
• Идентификационный номер налогоплательщика;
• Сам договор дарения недвижимого имущества;
• Акт приёма-передачи объекта, если был оформлен (необязательно);
• Подтверждение принятия дара (это может быть правоустанавливающий документ, выписка из ЕГРН);
• Документ, на основании которого указана стоимость объекта (например, справка из Росреестра о кадастровой стоимости).

Это стандартный список, как правило, ничего дополнительно в данном случае от вас не потребуют.

Где можно оплатить налог

Рассчитанный налог при дарении недвижимости одаряемое лицо, не являющееся родственником дарителю или являющееся дальним родственником, обязуется уплатить своевременно и сразу в полном объёме. При подаче 3-НДФЛ декларации лично в территориальное отделение Федеральной налоговой службы, ответственный за её приём сотрудник выдаст вам квитанцию с реквизитами для оплаты в виде бумажного документа. Эта квитанция может быть направлена вам по почте после проверки поданных вами бумаг.

Если вы потеряли реквизиты или при любых иных обстоятельствах посмотреть их можно на официальном сайте налоговой службы, о котором упоминалось выше

Обратите внимание на то, что вам нужны реквизиты именно вашего территориального отделения ФНС. С реквизитами на руках и зная нужную сумму платежа, отправляйтесь в любой банк для оплаты

Сроки

Независимо от сроков принятия дарственной на недвижимость, заполненную декларацию на налог нужно подать до 30 апреля следующего года. При этом её нужно подавать даже в том случае, если уплачивать нечего. За невыполнение данных требований придётся платить пеню и штрафы.

Между подачей декларации 3-НДФЛ и непосредственно самой уплатой налога на имущество, подаренное не родственнику, есть временной промежуток. То есть, необязательно метаться одновременно между собственностью и налоговым бременем. Заплатить полаженную сумму при дарении нужно до 15 июля того же года, когда была подана декларация.

Налоговый вычет

Размеры налогов по вступившему в силу договору дарения недвижимости для среднестатистического россиянина всё же довольно высоки. Даже если взять для примера простую однокомнатную квартиру стоимостью в 920 000 рублей, в ФНС за неё придётся отдать 13% от этой суммы, то есть 119 600 рублей. По этой причине многие интересуются возможностью оформления налогового вычета, который позволяет после уплаты вернуть часть этих денежных средств.

Делается это посредством обращения в Федеральный налоговый орган по месту проживания. Пишется заявление, к которому прилагается 3-НДФЛ декларация, правоустанавливающие бумаги, договор дарения, акт оценки имущества, квитанции о расходах. Поскольку процесс достаточно тонкий, в нём можно не разобраться самостоятельно, поэтому лучше сразу проконсультироваться с опытным в таких делах юристом.

Штраф за неуплату

Чтобы понять, какой именно при неуплате или неподаче декларации штраф может ожидать именно вас, рассмотрим три вида административных правонарушений со стороны одаряемых лиц.

Ситуация	Каковы последствия
Принимающая сторона – близкий родственник дарителя, и подаёт декларацию позднее 30 апреля	Штраф в размере 1000 рублей (статья 119 НК РФ).
Одаряемое лицо дальний или не родственник, несвоевременно подаёт декларацию	При самостоятельном обращении 5% от оценочной стоимости недвижимости за каждый пропущенный месяц, но окончательный размер штрафа не может быть более 30%. Если вас привлекли к ответственности по инициативе ФНС – 20% стоимости дара. При умышленном уклонении – 40% цены подаренного имущества. Плюс к налогу и штрафу пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования. При дарении объекта, за стоимость которого размер налога свыше 600 тысяч рублей, за просроченное время можно понести уголовную ответственность.
3-НДФЛ подана, но до 15 июля сумма не заплачена	1/300 ставки рефинансирования национального банка за каждый день просрочки платежа.

Способы заполнения формы

Как заполнить 3 НДФЛ при передачи в дар недвижимого имущества? Для того чтобы заполнение было грамотным и правильным, ее приняли с первого раза и вы не провели длительное время, нося туда-сюда свои бумаги, мы дадим ряд практических советов, которые, безусловно, помогут в вашей проблеме.

Итак, первым делом если ни разу в глаза не видели, как выглядит налоговая декларация, не знаете, как именно ее нужно заполнять, да и вообще сомневаетесь в том, что вы что либо понимаете в данном вопросе, то лучше не испытывать судьбу.

Обратитесь в специализированную контору, которая обязана помочь вам осуществить заполнение столь важного документа, основываясь на ситуации. Безусловно, следует помнить о том, что данная помощь осуществляется на платной основе, но зато помогает весомо сэкономить время, которое бы потратили на то, чтобы вникнуть в вопросы составления бланка

Безусловно, следует помнить о том, что данная помощь осуществляется на платной основе, но зато помогает весомо сэкономить время, которое бы потратили на то, чтобы вникнуть в вопросы составления бланка.

Если же все таки чувствуете, что сами справитесь с поставленной задачей, то непременно начните свое заполнение со следующих действий:

1. Для заполнения понадобится ряд документов. К ним относят паспорт, дарственная, документация из налогового кодекса, выход в сеть интернет.
2. Если являетесь лицом, которому квартиру подарили, то заполнять можете только по факту регистрации сделки и после того как получили документы на право собственности. Раньше данное действие по заполнению формы быть проведено не может.
3. с официального сайта налоговой службы или найдите в интернете. Приветствуется компьютерное заполнение бланка, а не от руки.

При заполнении придерживайтесь следующих этапов:

• проставьте номер инспекции, в которую обратились;
• укажите в разделе признаки налогоплательщика вариант иное лицо;
• во вкладке имеющиеся доходы выберите доходы физического лица, учитываемые в результате заключения договоров гражданско-правового характера или направленности;
• укажите источник полученных выплат, выбрав из перечисленного.

По факту заполнения документ распечатывается в нескольких экземплярах, ставятся ваши инициалы, дата заполнения и подпись.

О том, есть ли разница в стоимости оформления дарственной на квартиру в собственности менее трех лет, можете узнать из нашей статьи.

Способы и виды дарения

Прежде всего, необходимо детально изучить виды и особенности понятия, что поможет избежать лишних финансовых затрат и, которые станут гарантией выполнения всех законных оснований и защиты своих прав. Определение разновидности производимой сделки поможет определиться, облагается ли налогом договор дарения в каждом конкретном случае.

К основным видовым группам относят:

• письменные и устные соглашения;
• с последующей регистрацией имущественных прав и без нее;
• сделки между близкими родственниками, представителями дальних линий родства, а также посторонними лицами;
• согласно передаваемым объектам: дарение недвижимости, движимого имущества, ценных бумаг и акций и т.д.

Важно
Дарственный налог, в обязательном порядке, взимается по всем сделкам, требующим последующей регистрации прав на собственность, которые оформлены не близкими родственниками.

Налог по договору дарения оплачивается прежде регистрации прав на собственность, но если в процессе регистрации будут выявлены ошибки или неточности, то соглашение возвращается на доработку. То есть предоставление квитанции – не гарантия завершения сделки.

Чтобы избежать коллизий и значительных временных затрат, нужно ознакомиться с особенностями дарения недвижимости.

Основные из них:

1. Отсутствие выгоды для дарителя (материальные блага передаются абсолютно бесплатно, без каких либо условий и обещаний);
2. Своевременность (передача подарка новому хозяину происходит сразу после регистрации соглашения, если таковое требуется, или же после подписания документа);
3. Обязательное свободное волеизъявление участников (и даритель и одаряемый должны желать совершения сделки);
4. Получение разрешения третьих лиц (если таковое требуется: для несовершеннолетних или же при оформлении дарственной на квартиру, которая находится в долевом или общем владении).

Законодатель разделил три разновидности договоров дарения, которые подлежат налогообложению:

1. Дарение.
2. Обещание.
3. Пожертвование.

Дарение подразумевает, что стороны должны оформить письменную сделку, дождаться перерегистрации прав собственности. После чего даритель безвозмездно передает имущество получателю материальных благ.

На заметку
Отказаться от передачи подарка после совершения всех действий уже нельзя. Возможно только, при наличии достаточных оснований, опротестовать дарение в суде. При отмене сделки налог на дарение квартиры не возвращается!

Обещание подразумевает, что в соглашении прописываются условия передачи собственности через конкретный промежуток времени или по истечении ряда условий. В таком случае, налог на дарение недвижимости оплачивается только после фактической смены хозяина материальных благ, поскольку даритель может в силу субъективных причин отменить свое решение до завершения сделки.

Пожертвование – единственный способ, который не требует одобрения получателя. Это передача денежной суммы или вещей в пользу общества или отдельных категорий граждан.

Каждый из этих способов, в зависимости от субъектов и целевого назначения подарка требует свой налог на дарственную.

Как рассчитать налог при дарении недвижимости родственникам?

Поговорим о том, как рассчитывается налог на подаренную квартиру. Безусловно, когда речь идет о дарении в отношении лиц, которые состоят в близком родстве в соответствии со статьей 14 Семейного Кодекса, то имеет смысл говорить о том, что налог не обязателен к уплате.

В ситуации, если речь идет о дарении в отношении родственников, однако, не близких, то в этой ситуации вы должны выплатить налог в размере 13% от сделки. Но как понять какую сумму стоит платить в рамках налогового учета? Достаточно легко ответить на этот вопрос.

Начнем с того, что для начала вам необходимо произвести подготовительные процедуры по надлежащей подготовке недвижимости к сделке. Далее вы должны установить стоимость квартиры.

Но вы не можете самостоятельно назначить величину. Для этого вам необходимо обратиться к оценщику, которой является специалистом в своем деле, имеет сертификат или диплом о своем образовании. Оценщик может быть как государственным, так и частным.

Оценщик проводит осмотр имущества, указывает его стоимость. Эта величина и будет равняться 100 процентам. Вам необходимо вычислить 13%. Ведь именно они обязательны к уплате в рамках налогообложения. Для этого вы должны получившуюся сумму, равную стоимости сделки, разделить на 100 и умножить на 13.

Получившаяся величина и будет являться обязательной к уплате налогов государству. Согласитесь, процедура весьма несложная, однако существенным минусом является тот факт, что придется обязательно оплатить стоимость услуг специалиста оценщика.

С какой суммы взимается НДФЛ?

Очень часто при самостоятельном вычислении налога лица сталкиваются с настоящей проблемой. Они не понимают, от какой суммы отталкиваться в ситуации, когда необходимо вычислить размер 13%. А также, не всегда бывают согласны со специалистом, который оценивает недвижимость в конкретную стоимость. Существует масса цен, которые может иметь недвижимость.

Рыночная стоимость определяется за счет конкурентоспособности, которую порождает рынок недвижимости. Рыночная стоимость, как правило, несколько выше, чем кадастровая. Все потому, что покупатель и продавец оценивали различные характеристики недвижимости в сумме, не отдавая предпочтение каким-то конкретным.

Именно поэтому, если бы налог рассчитывался суммой рыночной стоимости, то он был бы несколько выше. В своих отчислениях оценщик использует кадастровую стоимость. Она устанавливается, основываясь на данных, которые относятся к техническим характеристикам жилья.

При вычислении кадастровой стоимости основное внимание уделяется таким понятиям как ремонт, дороговизна материалов, так далее

Процентная ставка налога при дарении квартиры

Ставка налога при дарении квартиры равна 13%.

В ближайшие годы законодатель не планирует менять величину налоговой ставки. Это значит, что вы можете еще немного повременить, перед осуществлением сделок.

Пример расчета

Приведем примеры расчета, чтобы вы наглядно и самостоятельно смогли вычислить искомую цифру. Итак, вы дарите недвижимости на сумму 13 000 000 руб. Это значит, что вы должны разделить эту сумму на 100, что составит 130 000 руб умножить на 13.

Полученная стоимость 1 690 000 и является размером налога. Существует правило, что величина налога не должна превышать одного миллиона рублей. В ситуации, когда налог больше 1 миллиона руб, то к уплате предоставляется только один миллион.

Нюансы налогообложения при оформлении дарственной

Теперь поговорим о том, с какими нюансами можно столкнуться в деле налогообложения дарственной на квартиру между близкими родственниками.

Вероятно, что даритель отчуждает недвижимость из своей собственности, а значит он не несет расходы. Поэтому, в этом случае уместно говорить о том, что в соответствии с законом оплачивать стоимость налога должен одаряемый. Ведь он и так получает недвижимость в подарок, а значит остается в плюсе.

Однако, договором дарения могут быть предусмотрены различные вариации на эту тему. Например, стороны могут договориться о совместной уплате налога в размере 50%. Также, даритель может взять на себя бремя уплаты налога в ситуации, если дарение происходит не между близкими родственниками.

Но для того, чтобы договориться о дарении, а точнее о том, в каком порядке будет оплачен налог, необходимо сделать это на письменном бумажном носителе, например на договоре.