Оптимизируем затраты, чтобы бизнес рос

Приобретение и ликвидация основных средств

Если планируется приобрести транспорт, оборудование или иные подобные объекты, можно рассмотреть вариант лизинга. Нужное оборудование будет предоставлено лизингодателем, а компания будет отчислять ему платежи. До окончания выплат техника будет находиться в собственности у лизингодателя, организация же сможет её использовать в своей деятельности.

Оптимизация налога на прибыль в следующем: лизинговые платежи входят в себестоимость продукции и снижают базу. Если же оборудование купить за счёт собственных средств, то в расходы можно принять только сумму амортизации.

Часто новая техника приобретается взамен старой, которая подлежит списанию. Связанные с её ликвидацией затраты — на демонтаж, разборку, вывоз — можно списать как внереализационные расходы в том периоде, когда происходит ликвидация. В эти же затраты включается и недоначисленная амортизация списанных объектов.

Анализируйте расходы

Если вы устали видеть, как заработная плата тает на глазах, и не успеваете понять куда, то стоит воспользоваться рекомендациями, описанными ниже.

Обидно, когда заработанные трудом и потом деньги, так быстро расходуются. Чтобы уменьшить расходы, придерживайтесь советов, написанных далее.

Для решения трудностей с нерациональными расходами, займитесь анализом трат. Записывайте расходы в тетрадь или Excel, а можете воспользоваться мобильными приложениями, они сделают это за вас.

В конце статьи будет список полезных приложений для смартфона.

Возьми листок и ручку, попробуйте прямо сейчас вспомнить: куда вы тратите деньги в течение месяца. Записывайте абсолютно все:

• коммунальные услуги;
• электричество;
• аренда жилья;
• проезд;
• траты на детей;
• продовольственные покупки;
• развлечения;
• прочие расходы.

Если не можете вспомнить, куда деваются деньги, значит, часто тратите их бездумно и спонтанно.

Возьмите на заметку, что необходимо регулярно записывать траты и вести учет. Даже если купили жвачку, то обязательно занесите покупку в список расходов.

В конце месяца взгляните на траты, выявите самую большую строку расходов и проанализируйте ее необходимость. Если вы регулярно тратитесь на импульсивные, ненужные покупки, стоит начать себя контролировать и пересмотреть взгляды на шопинг.

Трудности применения правил

В любой момент деятельности предприятия могут возникнуть трудности в исследовании доходов и прибыли фирмы при реализации правила максимизации прибыли. На первых этапах существования предприятия еще нет устоявшегося рынка сбыта, конкурентоспособности и постоянных потребителей. На начальном этапе необходимо прогнозирование, которое позволит предприятию увидеть, какие расходы нужны для осуществления заданной деятельности и на какую прибыль можно рассчитывать.

Если предприятие уже занимает высокую позицию на рынке товаров и услуг, то также необходимо ответственно отнестись к управлению доходами и расходами на предприятии. Для того чтобы увеличить доходы предприятия, необходимо минимизировать расходы, открыть новые филиалы, увеличить квалификацию персонала и так далее.

Быстрое снижение расходов

Оптимизация расходов на предприятии быстрыми темпами возможна в результате проведения ряда мероприятий. Чтобы максимально эффективно снизить расходы, руководство должно определить, на чем экономят в первую очередь.

1. Экономят на материалах для производства и сырье. Пути для оптимизации расходов могут быть разными. Пересмотр договоров с поставщиками с целью получения товара по выгодной цене — наиболее эффективный способ снижения затрат. Также поставщики могут предложить отсрочки по оплатам, что даст компании возможность собрать необходимую сумму без получения дополнительных кредитов.
2. Анализ затрат на транспорт и оптимизация данной статьи расходов. Кроме того, снизить можно расходы на электроэнергию, телекоммуникации. Транспортный отдел можно предоставить в аутсорсинг, а затем обратиться в логистический центр, который составит программу снижения расходов на транспорт. Для снижения расходов на электроэнергию контролируют ее расход, следят за уровнем освещенности в темное время, устанавливают энергосберегающее оборудование. Уменьшение списка сотрудников, которым положена корпоративная мобильная связь значительно снизит затраты. Можно договориться с мобильным оператором или поставщиком телекоммуникационных услуг о заключении корпоративного контракта с выгодными условиями.
3. Сокращения персонала и уменьшение ФОТ. Аутсорсинг и фриланс эффективно снижают затраты на выплату з/п персоналу, а рекрутинговые компании или внутренний отдел подбора персонала помогут заменить неэффективных сотрудников. К примеру, не обязательно иметь в штате уборщицу. Обслуживающий персонал на аутсорсинге позволит экономить до 20% выплат, приходящихся на каждого сотрудника.

Еще один вариант — оптимизация расходов за счет снижения оплаты труда, но предоставления социальных выгод: расширения перечня условий медицинской страховки, предоставление сотрудникам питания за счет компании или бесплатного кофе в автомате. Исследования показывают, что вложение в таком случае будет прибыльным в долгосрочной перспективе, так как повысит лояльность персонала.

Проверить «прочие расходы»

В каждом бизнесе есть статья «Прочие расходы». Она не связана напрямую с получением прибыли. К таким нестратегическим расходам относятся закупка канцелярии, оргтехники, питание сотрудников, корпоративы и т.д. Подумайте, нужно ли вам столько канцелярской продукции? Или можно уменьшить ее закупки в полтора-два раза? Нужны ли вам 5 принтеров на 25 сотрудников в офисе? Или достаточно двух машин и, соответственно, двух комплектов чернил и бумаги? Обязательно ли содержать свою столовую или можно заказывать еду с доставкой? Пересмотр непрофильных расходов помогает снизить издержки до 30%, что для малого бизнеса может оказаться спасительным в трудные времена.

Что такое операционные затраты

В финансовом учете ― это расходы компании на поддержание ее обычной деятельности. Что к ним относится?

Общепроизводственные расходы ― то, на что нужно потратиться для производства услуги или товара, например, зарплата сотрудников производства, аренда техники или платный доступ к программам, которые нужны для оказания услуг.

Коммерческие расходы ― это то, на что привлекают клиентов, то есть рекламный бюджет, организация маркетинговых акций, зарплата маркетолога, ведение социальных сетей.

Административные траты не нужны для производства услуг, но необходимы для поддержания жизни компании. Это может быть обслуживание банковского счета, аутсорсинг бухгалтерии, содержание офиса.

Что не относится к операционным расходам? Покупка сырья, материалов и товаров для перепродажи, а также налоги, выплаты по кредитам и амортизация.

Списание убытков прошлых лет

Не каждый год компания закрывает с прибылью, случаются и убытки. Законодательство позволяет впоследствии их списывать. При сдаче отчётности по налогу прибыль в декларации текущего периода указывается убыток прошлых лет или его часть. В 2020-2021 годах налоговую базу можно уменьшить подобным образом вплоть до половины. Если убыток больше, его можно перенести на будущие годы. Раньше действовало ограничение, позволяющее таким образом переносить убытки в течение 10 лет, теперь же оно снято.

Бывает, что убытки прошлых лет выявлены только в текущем году. Их можно отнести на внереализационные расходы, сократив тем самым налоговую базу, а значит, и сам налог.

Оптимизация

Считается, что оптимизация расходов начинается с сокращения затрат в текущий момент. Однако это не совсем так.

Оптимизация расходов бюджета на предприятии начинается не в тот момент, когда начинают вести жесткий контроль расходования денег, которые уже лежат на счету. К сожалению, в этот момент совсем не контролируется вопрос, откуда деньги на счету возникают. Привлечение активного кредитования, а также управление только расходами, влечет за собой хроническую нехватку средств на предприятии, а затем — возможное банкротство.

Эффективность данной процедуры зависит от ведения учета и доходов, и расходов. Эти статьи необходимо планировать, а руководство должно постоянно мониторить цифры в разрезе года, квартала, месяца или другого финансового периода. Всегда существует вероятность, что затратные в текущий момент проекты в долгосрочной перспективе будут весьма выгодны.

Что такое издержки и как сокращать издержки?

Издержки — важное условие существования любого бизнеса. Они связаны с производством продукции, ее реализацией, арендой оборудования и помещения и т.д

Чтобы их сокращать, нужно действовать системно, поэтапно. Вот некоторые правила, которые помогут это сделать:

важно вести учет затрат: как только вы начнете делать это регулярно, их станет меньше;
классифицируйте затраты на постоянные и переменные;
делайте накопления: делайте вложения на отдельный депозит — дополнительные средства никогда не повредят;
следите за процессами, связанными с затратами: их анализ позволит сократить издержки;
снижайте размер платежей: страховые взносы, кредит, партнерские выплаты.

Включать электричество по необходимости

Многие из нас забыли, чему нас учили в детстве или перевели эти знания в «спящий режим». К одному из таких наставлений относится отключение электричества, когда в нем нет необходимости. Офисы подавляющего числа организаций почему-то взяли за правило оставлять компьютеры включенными на выходные… Зачем? Ладно, если в этом есть какая-то реальная необходимость, например, когда на обработку информации компьютеру требуется время больше суток. Но если такого нет, то тогда что? По мнению автора этой статьи, большинству из нас просто удобно прийти на работу в понедельник и не ждать долгой загрузки операционной системы. А в том случае, когда компьютер «старенький», так тем более не хочется – будет потом загружаться минут 20. А на самом деле просто представьте, сколько финансовых затрат сократит организация, взяв за основу это правило – если нужно то включи, если нет то выключи. Ведь очень просто, согласитесь? Того же правила можно и нужно придерживаться дома. Если за месяц «набежит» на счетчике не на много меньше, то за год улучшения будут гораздо заметнее.

Читайте статью: «Вредные советы. Как отвлечься от работы с пользой для настроения»?

На чем можно экономить – безопасная оптимизация

Оптимизация расходов предприятия несет в себе определенную опасность. Удаление или экономия на важных статьях финансирования в бюджете компаний может привести к коммерческому краху. Существует несколько статей расходов, экономия на которых не принесет значительных убытков производству:

• Повышение квалификации сотрудников через семинары, форумы, тренинги;
• Замена текущих тарифов на связь и интернет-вариантами с меньшей стоимостью;
• Отмена дальних командировок, если в них нет необходимости или они не играют существенной роли в работе предприятия;
• Прекращение сотрудничества с дорогостоящими консультантами и другими сотрудниками извне;
• Частичный перевод штата персонала на удаленный режим работы;
• Оптимизация запасов предприятия для предотвращения рисков задержки поставок или излишних трат на складские услуги;
• Поиск недорогих рекламных размещений, снижение затрат на рекламу.

Как оптимизировать расходы на еду

Скажу сразу, что перерасход средств на еду наблюдается практически в каждой семье. Поэтому, если вы хотите сократить расходы, начните с оптимизации этой статьи бюджета.

1. Узнайте, сколько вы можете тратить на продукты ежемесячно. Мы уже выяснили ранее, что расходы на еду не должны превышать 25% от ваших доходов. Если ваш доход составляет 50 тыс руб, то на еду у вас должно уходить 12,5 тыс руб.
2. Определите недельный бюджет на еду: итого 3 тыс 125 руб.
3. Из них выделите на обеды:  5 рабочих дней= 5 обедов = 300 руб Х 5 обедов = 1500 руб.
4. 1300 руб потратьте один раз на закупку продуктов на неделю вперед. 325 руб – хлеб и молочные продукты, которые можно приобрести 3 раза в неделю.
5. Составляйте список необходимого перед походом в магазин.
6. Не посещайте продуктовые магазины без надобности и на голодный желудок. Помните, если вы «просто так» зашли в супермаркет, вы не выйдете из него без покупки.
7. Исключите из своего рациона полуфабрикаты.

Это лишь краткий перечень тех действий, которые помогут вам оптимизировать расходы на еду. Но это работает!

Как правильно ездить, чтобы снизить расход бензина на автомобиле

О том, что на экономичность автомобиля оказывает влияние стиль езды, знает практически каждый водитель. Вот только не все используют свои знания на практике для снижения расхода топлива.

Многие водители впадают в крайность. Подозревая, что интенсивный разгон и движение на пониженных передачах ведут к очевидному перерасходу горючего, они движутся со скоростью раненной черепахи и включают высшую передачу, чуть ли не сразу после первой. Так делать нельзя!

• Чтобы снизить расход топлива, при движении необходимо правильно подбирать передачу. Здесь исходить нужно из требований не столько экономичности, сколько безопасности. Отсутствие возможности резко увеличить скорость часто играет злые шутки в критической дорожной ситуации.
• То же относится и к торможению. Движение накатом позволяет несколько уменьшить расход топлива, однако на скользкой дороге при этом может возникнуть занос, последствия которого иногда выливаются в сумму, гораздо большую, нежели удастся сэкономить на бензине.

Помимо рассмотренных факторов, на экономию топлива на автомобиле также влияет масса других. Среди них – люфт в подшипниках ступиц и отсутствие в них смазки в достаточном количестве, нарушение угла схождения колес (кстати, инструкция по развалу-схождению колес своими руками) и другие.

Подводя итоги, можно отметить следующее: для того чтобы уменьшить расход топлива на автомобиле и привести его в соответствие с паспортными данными, необходимо постоянно контролировать техническое состояние машины и оттачивать навыки экономичного вождения.

Сущность максимизации дохода

Два источника доходов, которые максимизирует метод управления: это цена и объем на одну единицу товаров или услуг, производимых на предприятии. Оптимизация цены означает возможность менять стоимость в зависимости от спроса. Правило максимизации прибыли – это техника экономики, которая нацелена на то, чтобы определить лучшую ценовую политику для оптимизации доходов предприятия, основываясь на определении спроса.

Данное правило гласит, что максимизация прибыли достигается при объеме производства, соответствующем точке равновесия предельного дохода и предельных издержек.

Предприятие, которое только собирается выйти на рынок, задается вопросом о том, какую цену использовать. Правило максимизации прибыли – это в первую очередь оптимизация цены (изменение ее от спроса). Эффективна будет та стоимость, которая удовлетворит и продавца, и покупателя. Существует много расчетных методов, но наиболее эффективными считаются методы низких и высоких цен.

Метод низких цен при исследовании правила максимизации прибыли предполагает, что предприятие знакомится с ценовой политикой своих конкурентов и опирается на нее при выходе на рынок, устанавливая ее ниже, чем у конкурентов. Метод будет действительным при условии эластичного спроса на продукцию и услуг. Эластичный спрос на рынках отличается тем, что незначительное изменение в цене может сильно повлиять на спрос. Если спрос будет эластичен, то, занизив цену, предприятие сможет получить дополнительный доход, если увеличит оборот. Если спрос не эластичен, произойдет обратный процесс, который приведет к снижению дохода.

Метод высоких цен при исследовании правила максимизации прибыли – совершенно противоположный методу низких цен. Данный метод заключается в том, что необходимо установить более высокую стоимость, чем у конкурентов. Если предприятие решается на данный метод, то необходимо в своей рекламе указать преимущества именно своего товара, услуги. Но такой метод на практике в современной России не всегда будет эффективным. Так как потребитель, сравнивая цены с конкурентами, скорее всего, не захочет переплачивать.

Данный метод нельзя назвать эффективным, но он является распространенным на рынке товаров, услуг.

Существует также метод тарифных планов, который является более улучшенным механизмом управления доходами. Он заключается в том, чтобы предложить один и тот же товар или услугу различным клиентам по различной цене. Если предприятие применяет несколько тарифных планов и задействует большее количество клиентских групп, это даст компании возможность получить больше совокупный доход. Каждый план для каждой клиентской группы должен применять собственные условия.

Метод тарифных планов представляет собой совершенно другой механизм управления финансовыми результатами предприятия, более совершенный, чем метод управления цен. Помимо указанных методов, можно также отнести оптимизацию групп и квотирование.

Способ 4. Отпуск

Многие компании после введения нерабочих дней отправили своих сотрудников в очередной ежегодный отпуск. Это оказалось выгоднее, чем простая выплата зарплаты за то, что работник сидел дома. Получилось, что работник отпуск свой отгулял, но сделал это без ущерба для производства и в удобное для работодателя время. Минтруд в своих разъяснениях подтвердил, что этот вариант не является нарушением закона. Еще одним преимуществом такого внепланового отпуска стало то, что в случае принятия решения о сокращении штата компания не должна будет выплачивать компенсации за неиспользованный отпуск.

Отправлять сотрудников в отпуск можно и в случае простоя организации. Нужно только посчитать, какой вариант для компании будет более выгодным.

Законодательством предусмотрен еще один вид отпуска – отпуск без сохранения зарплаты. Некоторые работники просто не подозревают о такой возможности, а ведь иногда это очень удобно – работодатели неохотно соглашаются на предоставление 2-3 дней отпуска, когда у человека возникают какие-то личные проблемы. В этом случае очень помогает возможность взять отпуск «за свой счет». Принудительно отправлять в такой отпуск сотрудника нельзя, но по собственному желанию работник вполне может написать соответствующее заявление. Причем максимальная продолжительность такого отпуска законодательно не установлено, так что согласовать с работодателем можно любой срок.

Пора всем затянуть пояса!

Сокращаем выплаты работникам, не сокращая персонал.

Не всегда компании готовы к моральным и финансовым издержкам, связанных с увольнением работников. Также органы власти в кризисные времена могут оказывать давление на крупный бизнес в целях сохранения занятости, социальной стабильности в регионе. Сокращение заработных плат и премиальных выплат выглядит разумным компромиссом, позволяющим и компаниям приспособиться к падению доходов, и работникам сохранить свои места, и государству обеспечить стабильность в регионе.

Для компании иногда тоже выглядит соблазнительным добровольно сократить двоим работникам заработную плату на 50%, чем сокращать одного из них с соответствующими компенсациями. На первый взгляд, это даже позволяет эффективно минимизировать расходы. При более вдумчивом подходе можно понять, что отказываясь решать проблему бизнеса (необходимость сокращения издержек) за счет создания проблемы одному работнику (с оплатой положенной в данном случае компенсации), компания создает проблемы двум работникам (пониженной зарплаты может не хватить на кредиты, ипотеку, семью, досуг и т.д.) и продолжает нести ответственность за их проблемы (вследствие неизбежного падения мотивации несокращенных сотрудников).

Также, отказываясь от сокращения персонала, компания лишает себя экономии на сопутствующих статьях затрат, для которых количество работников является фактором. Например – площадь офисных помещений, канцелярские расходы, расходы на связь, расходы на обеспечение охраны труда и т.п.

Недавний яркий пример – кейс франшизы Sbarro в России. Компания «Планета гостеприимства» сильно пострадала от девальвации и контрсанкций, не решилась на оперативное закрытие убыточных точек и увольнение персонала. В течение нескольких месяцев убыток финансировался, в том числе, за счет задержек по заработной плате. В результате профсоюз организовал забастовку, ситуация вылилась в публичную плоскость, а дальше прокурорская проверка, попытки возбуждения уголовного дела и т.п.

Отношение к персоналу как к затратам оправдано не в каждом бизнесе. Однако, если ситуация требует сокращать затраты на персонал, то лучше сокращать их вместе с персоналом.

Научитесь планировать и распределять

Второй совет – грамотное планирование бюджета и распределение имеющихся ресурсов.

Деньги не растут на деревьях, а зарабатываются тяжелым трудом. Вы работаете, тратите время и здоровье, чтобы получить оплату за старания. Так зачем бездумно тратить деньги на ерунду?

Лучше заранее распланируйте, что хотите приобрести и с какой целью.

Перед походом в магазин, неважно продуктовый или бутик одежды, составьте список покупок, чтобы не вестись на вывески и соблазны. Точно определите, что вам необходимо и следуйте этому списку

Помимо списка расходов, ведите список доходов:

• заработные платы членов семьи;
• пенсии;
• пассивные доходы с ценных бумаг;
• выплаты от государства;
• проценты депозитов.

Это поможет осознавать: сколько вы зарабатываете, учитывая все строки прибыли и сколько можете потратить.

Желательно не расходовать все заработанное добро, а откладывать 10% от суммы.

Первостепенно оплатите все обязательные строки расходов: коммунальные услуги, жилье, электричество, счета за воду и др.

И оставшиеся деньги поделите на 4 недели, чтобы понимать примерную сумму, которую можно расходовать каждые 7 дней.

Данные рекомендации помогут грамотно пользоваться заработанными ресурсами и не влезать в долговые ямы.

Оптимизация расходов по величине

Метод 4. Оптимизация расходов по величине. Этот один из самых понятных способов планирования семейного бюджета предлагает разделить все расходы семьи самым простым образом:

• Крупные;
• Средние;
• Мелкие.

Каждая семья может сама определить необходимый уровень величины расходов для отнесения к той или иной категории. К примеру, расходы более 30% ежемесячных доходов можно считать крупными, от 5% до 30% — средними, менее 5% — мелкими.

При планировании бюджета в первую очередь выделяются средства для оплаты крупных расходов, затем — для оплаты средних, что остается — для оплаты мелких.

На мой взгляд, этот метод оптимизации семейных расходов имеет очень существенный недостаток: он не учитывает степень важности тех или иных затрат, в результате чего может оказаться, что какие-либо мелкие расходы будут очень важными, но для их оплаты не хватит средств, в то время как будут оплачены крупные расходы, без которых можно было бы обойтись

Каким критериям должны соответствовать расходы?

Основной риск для налогоплательщика при применении УСН «доходы минус расходы» заключается в непризнании налоговой инспекцией расходов, заявленных им в декларации. Если инспекция не согласится с формированием налоговой базы, то, кроме недоимки, будет рассчитана пеня и наложен штраф по ст. 122 НК РФ (20% от неуплаченной суммы налога)

Поэтому важно понимать, каким критериям должны соответствовать расходы, помимо наличия в представленном выше перечне.

Учитываемые налогоплательщиком на УСН расходы должны быть одновременно экономически оправданны, документально подтверждены и направлены на получение дохода (п. 1 ст. 252 НК РФ):

Экономическая оправданность расходов и направленность их на получение дохода

Расходы должны быть направлены на получение прибыли, т.е. иметь деловую цель. Например, налогоплательщик может доказать, что расходы на выплаты увольняемых работников являются целесообразными, так как значение имеет деловая цель – намерение получить положительный экономический эффект в связи с увольнением конкретных работников, в том числе вследствие уменьшения или изменения структуры персонала, замены работников; кроме того, выходное пособие выполняет функцию защиты работника от временной потери дохода до трудоустройства4.

В случае отсутствия деловой цели налоговый орган, а вслед за ним и суд могут сделать вывод о получении налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды с доначислением соответствующей суммы налога. О необоснованности налоговой выгоды могут свидетельствовать подтвержденные доказательствами доводы налогового органа о наличии следующих обстоятельств5:

• невозможность реального осуществления налогоплательщиком указанных операций с учетом времени, места нахождения имущества или объема материальных ресурсов, экономически необходимых для производства товаров, выполнения работ или оказания услуг (например, среднесписочная численность сотрудников организации – 0 человек, а она оказала услуги на несколько миллионов рублей);
• отсутствие условий, необходимых для достижения результатов соответствующей экономической деятельности, в силу отсутствия управленческого или технического персонала, основных средств, производственных активов, складских помещений, транспортных средств;
• учет для целей налогообложения только тех хозяйственных операций, которые непосредственно связаны с возникновением налоговой выгоды, если для данного вида деятельности также требуются совершение и учет иных хозяйственных операций;
• совершение операций с товаром, который не производился или не мог быть произведен в объеме, указанном налогоплательщиком в документах бухгалтерского учета.

Отметим, что налоговое законодательство не содержит положений, позволяющих налоговому органу при применении ст. 252 НК РФ оценивать произведенные налогоплательщиками расходы с позиции их экономической целесообразности6.

Таким образом, обоснованность расходов, учитываемых при расчете налоговой базы, должна оцениваться с учетом обстоятельств, свидетельствующих о намерениях налогоплательщика получить экономический эффект в результате реальной предпринимательской или иной экономической деятельности7.

Документальная подтвержденность расходов

Минфин разъяснил, что под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные8:

• документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ;
• документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы;
• документами, косвенно подтверждающими расходы (в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором).

Затраты налогоплательщиков могут быть обоснованы любыми документами, напрямую или косвенно подтверждающими факт их осуществления, так как Налоговый кодекс не устанавливает конкретный перечень документов, подтверждающих произведенные расходы.

В то же время суд встанет на сторону налогового органа при формальном составлении первичных документов, в которых не отражены действительные хозяйственные операции9, либо при представлении документов, по которым невозможно определить, как осуществлялся учет оказанных услуг, каким образом рассчитывалась их стоимость и размер затрат10.

Как отследить операционные расходы и понять, что их пора сокращать

Отследить операционные расходы можно в отчете о прибылях и убытках ― ОПиУ. В нем они объединены по статьям, например, обслуживание магазина включает в себя услуги клининговой компании, покупку канцтоваров и кассовой ленты, декорирование витрин, сервис кондиционера и закупку питьевой воды и легкого перекуса для персонала.

Вы можете скачать наш шаблон отчета о прибылях и убытках и заполнить его для своей компании.

Чтобы понять, пора бить тревогу или нет, нужно посмотреть на маржинальную и операционную прибыль.

Маржинальная прибыль ― это выручка минус переменные расходы. Переменные — это те, которые напрямую зависят от выручки. Например, проценты менеджерам продаж: они изменяются прямо пропорционально выручке. Растет выручка — растут проценты, снижается выручка — снижаются проценты.

А чтобы получить операционную прибыль, из выручки вычитают переменные, общепроизводственные и косвенные расходы. Операционная прибыль показывает, зарабатывает ли компания по своей основной деятельности.

Если маржинальная прибыль в пределах нормы, то есть рентабельность по ней примерно такая же, как и раньше, а вот операционная прибыль ниже нормы, стремится к нулю или вообще отрицательная ― это признак того, что нужна оптимизация операционных расходов.

Чтобы понять, где именно нужно сокращать операционные расходы, нужно проанализировать в динамике, какие статьи затрат выросли по сравнению с другими периодами или в общей доле затрат.

Например, после анализа мы понимаем, что тратили на содержание магазина в прошлом месяце 30 тысяч, а в этом 50. Или видим, что раньше на рекламу приходилось 30% всех операционных расходов, а сейчас ― 50. Это повод разобраться в причинах увеличения расходов и принять решения, которые смогут эти расходы оптимизировать.

Не экономить до фанатизма

Как бы это не показалось странным, но именно тотальная экономия на всем может привести к существенным расходам в дальнейшем. Желание ограничить себя в базовых потребностях, а также в элементарных удовольствиях на самом деле привносит в жизнь больше неудобств, чем предполагается на первый взгляд. Кто-то начинает ходить каждый день по 10 километров пешком, а потом вынужден покупать новую обувь взамен износившейся, кто-то не сядет в автобус, когда на улице пурга и простудится, кто-то не будет обедать полгода и в конечном итоге заработает гастрит

Здесь важно понимать одну принципиальную и основополагающую вещь – нельзя экономить на базовых потребностях, ибо на то они таковыми и являются. Лишая себя этой «базы» любые попытки отложить лишние деньги в копилку становятся тщетными

Также можно не чистить зубы перед сном, но потом потратиться на услуги стоматолога, можно ходить с «тупящим» смартфоном, каждый день нервничать из-за него только ради выгоды в несколько тысяч рублей. Поймите, в любой трате важно руководствоваться здравым смыслом, определите, что важно и необходимо именно вам и вашей компании для того, чтобы все «было стабильно». Понимая это, экономить грамотно и с умом будет куда легче, нежели когда это понимание отсутствует или не до конца сформировано. В любом случае, последовательная и осмысленная экономия не может не приносить удовольствия. Ее основная задача – перераспределить финансы на более важные и полезные вещи, которые способны обогатить вашу жизнь новыми впечатлениями, комфортом и, главное, реализацией серьезных планов будущего. Отдаленного или нет – решать вам!

Благодарим за внимание и желаем успехов!

Кто может использовать УСН?

Упрощенная система налогообложения (УСН) – это один из специальных налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и облегченный налоговый учет. Он ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса.

Условия применения УСН следующие:

• средняя численность работников за налоговый (отчетный) период – менее 100 человек;
• доходы налогоплательщика (ИП или организации) по итогам налогового периода не превышают 150 млн руб.;
• остаточная стоимость основных средств налогоплательщика – менее 150 млн руб.;
• доля участия организации в других организациях составляет менее 25%;
• у организации отсутствуют филиалы.

В ст. 346.12 НК РФ перечислены категории налогоплательщиков, которые не имеют права использовать УСН. К ним относятся банки, инвестиционные фонды, ломбарды и подобные организации.

Федеральным законом от 31 июля 2020 г. № 266-ФЗ введен переходный налоговый режим для субъектов малого и среднего бизнеса1.

1. Были внесены изменения в ст. 346.13 НК РФ, в соответствии с которыми:

• при превышении доходов налогоплательщика в 150 млн руб., но не более чем на 50 млн руб.;
• если средняя численность работников налогоплательщика превысила 100 человек, но не более чем на 30 человек, – он не теряет право на применение УСН. Таким образом, устанавливается «переходный период». Налогоплательщик обязан перейти на ОСН при превышении доходов в 200 млн руб. и численности работников в 130 человек (профессиональный налоговый вычет позволяет доход от профессиональной деятельности ИП, применяющего ОСН, уменьшить на расходы, связанные с получением этого дохода, – читайте об этом в статье «Как предпринимателю сэкономить на уплате НДФЛ»).

Классификация затрат

Все расходы компании делятся на:

• высокоприоритетные, направленные на получение прибыли. К ним относятся маркетинговые издержки, необходимые для того, чтобы привлечь новых и удержать старых клиентов. Сюда также можно отнести бонусы менеджерам по продажам. Благодаря этим издержкам растут продажи, увеличивается прибыль;
• приоритетные, которые включают оплату рекламы, мобильной связи;
• нестратегические, которые обеспечивают деятельность, но не приносят доход. К ним относятся аренда офиса, покупка оргтехники и канцтоваров, заработная плата административных работников.